mysql不支持基于函数的索引。您应该创建普通索引：

create index IDX_KSE_NO_01 on tb_kse(ss_no);
create index IDX_KSE_NO_02 on tb_kse(id_no);

并重写查询（或扩展）：

SELECT *
FROM tb_kse WHERE ss_no = ?
UNION 
SELECT *
FROM tb_kse
WHERE ss_no IS NULL AND id_no = ?;

dbfiddle演示
另一种方法是创建生成的列并在其上创建索引：

CREATE TABLE tb_kse(id_no INT, ss_no INT,
       gen_col INT GENERATED ALWAYS AS (ifnull(ss_no, id_no)) STORED);

create index IDX_KSE_NO_01 on tb_kse(gen_col);

SELECT *
FROM tb_kse
WHERE gen_col = ?;

dbfiddle演示2

@lad2025是正确的，mysql不支持基于函数的索引（像postgresql那样），但是mysql 5.7引入了一个基于表达式的虚拟生成列的特性，然后您可以在虚拟列上创建索引。

ALTER TABLE tb_kse ADD COLUMN either_no VARCHAR(10) AS (IFNULL(ss_no, id_no));
CREATE INDEX IDX_KSE_NO_01 ON tb_kse(either_no);